Situación familiar IRPF: todo lo que tienes que saber de cara a la Renta
Tal y como nos cuentan desde el portal de Idealista Hacienda ofrece ventajas fiscales a los contribuyentes dependiendo de su situación familiar
Se acerca la campaña de la Renta y toca hacer números. A la hora de calcular el IRPF que se aplica a los trabajadores, Hacienda tiene en cuenta diversos factores, como la situación personal y familiar del contribuyente, para otorgar deducciones. Por eso, es importante comunicar los cambios que hayan podido surgir. ¿Cómo afecta la situación familiar al IRPF? Te lo contamos.
La importancia del modelo 145 en el IRPF
Cuando se entra a trabajar en una compañía, la empresa solicita rellenar el modelo 145 con el objetivo de conocer la situación personal y familiar del asalariado. Con ello, podrá aplicar las retenciones correspondientes de cara a la declaración de la renta.
Así mismo, el contribuyente deberá comunicar cualquier cambio en su situación, independientemente del momento en el que se produzca, a través, de nuevo, de la entrega del modelo para que el pagador efectúe las modificaciones pertinentes en su nómina.
Por otro lado, los autónomos están obligados a presentar el modelo 145 en algunos escenarios como, por ejemplo, solicitar prestaciones por cese de actividad o si tienen empleado a su cargo. En este supuesto, el autónomo está obligado a que sus trabajadores rellenen el formulario, indicando su situación personal y familiar, para así establecer las retenciones de IRPF.
Este modelo posee especial relevancia, ya que, a la hora de la declaración de la renta, puede implicar deducciones que supongan un ahorro considerable.
Deducción en el IRPF por familia numerosa
Hacienda contempla una deducción de 1.200 euros (100 euros al mes) a las familias numerosas. En el caso de unidades familiares de categoría especial, esta ventaja fiscal puede ascender hasta 2.400 euros. Estos son los requisitos para aplicar esta deducción:
- Si eres un ascendiente o un hermano huérfano de padre y madre que forme parte de una familia numerosa.
Y cumples uno o varios de los siguientes supuestos:
- Realizas una actividad por cuenta propia o ajena por la cual estés dado de alta en la Seguridad Social o Mutualidad.
- Recibes prestaciones contributivas y asistenciales del sistema de protección del desempleo.
- Percibes pensiones abonadas por la Seguridad Social o por Clases Pasivas.
- Eres un profesional no integrado en el RETA y percibes, de las mutualidades de previsión alternativas, prestaciones análogas a las anteriores.
- Podrás acreditar que formas parte de una familia numerosa con el título oficial de familia numerosa o por cualquier medio de prueba admisible en Derecho.
Deducción por cónyuge con discapacidad a cargo
En el caso de que el cónyuge del contribuyente cuente con una discapacidad superior al 33% y esté a su cargo, se podrá solicitar una deducción de 1.200 euros anuales.
Situación familiar en el IRPF
El fisco contempla tres escenarios:
Situación familiar 1 IRPF
Personas solteras, viudas, divorciadas o separadas con hijos menores de 18 años o mayores discapacitados sujetos a patria potestad.
Situación familiar 2 IRPF
Personas casadas cuyo cónyuge obtenga rentas superiores a 1500 euros. También se incluyen las personas con hijos.
Situación familiar 3 IRPF
Todos los contribuyentes que no caigan en las otras dos situaciones (parejas de hecho con hijos, matrimonios en los que ambos obtienen rentas anuales superiores a los 1.500 euros, etc.).
Qué es una unidad familiar
Para la Agencia Tributaria, la unidad familiar está formada por:
En caso de matrimonio, por los cónyuges no separados legalmente y, si los hubiera:
- Los hijos menores, con excepción de los que, con el consentimiento de los padres, vivan independientemente de estos.
- Los hijos mayores de edad incapacitados judicialmente sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada.
Si no existe matrimonio o en los casos de separación legal, está formada por:
- El padre o la madre y la totalidad de los hijos que convivan con uno u otro y reúnan los requisitos señalados anteriormente.
- La mayoría de edad se alcanza a los 18 años.
- La determinación de los miembros de la unidad familiar se realizará atendiendo a la situación existente el día 31 de diciembre de cada año.
Mínimo personal
En cualquiera de las modalidades de unidad familiar, el mínimo del contribuyente será de 5.550 euros anuales, independientemente del número de miembros que la formen
El mínimo personal y familiar se obtiene al sumar las cuantías correspondientes al:
- Mínimo del contribuyente.
- Mínimo por descendientes.
- Mínimo por ascendientes.
- Mínimo por discapacidad del contribuyente, de sus ascendientes o descendientes.
Mínimo por descendientes
Las cuantías aplicables en el IRPF por hijo son:
- 2.400 euros anuales por el primero.
- 2.700 euros anuales por el segundo.
- 4.000 euros anuales por el tercero.
- 4.500 euros anuales por el cuarto y siguientes.
- Cuando el descendiente sea menor de tres años, el mínimo se incrementará en 2.800 euros anuales.
En caso de fallecimiento de un descendiente con derecho al mínimo, la cuantía aplicable es de 2.400 euros.
Mínimo por ascendientes.
Hacienda considera ascendientes a las personas mayores de 65 años o menores con algún tipo de discapacidad que se encuentren a tu cargo. Deben convivir contigo al menos la mitad del año y no tener rentas anuales superiores a los 8.000 euros.
Las cuantías aplicables son:
- 1.150 euros anuales por cada ascendiente de edad superior a 65 años o con discapacidad (cualquiera que sea su edad).
- 1.400 euros anuales adicionales, por cada ascendiente de edad superior a 75 años.
Mínimo por discapacidad
En función del grado de discapacidad del contribuyente, el mínimo podrá ser de las siguientes cuantías:
- 3.000 euros anuales cuando sea una persona con un grado de discapacidad igual o superior al 33% e inferior al 65%.
- 9.000 euros anuales cuando sea una persona con un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
Incremento en concepto de gastos de asistencia
El mínimo por discapacidad del contribuyente se incrementará, en concepto de gastos de asistencia, en 3.000 euros anuales cuando acredite necesitar ayuda de terceras personas o movilidad reducida, o un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
¿Dónde modificar la unidad familiar en el IRPF?
Todos los cambios que ocurran en tu situación familiar o personal, deben notificarse a Hacienda a través del formulario 145. Si trabajas en una empresa, tendrás que comunicárselo para que ellos apliquen las nuevas retenciones que te corresponden.
¿Quién concede la deducción por familia numerosa en el IRPF?
Las deducciones las concede Hacienda en base a los datos que has facilitado en el modelo 145, el cual podrás modificar en cualquier momento. Por otro lado, puedes optar al abono de la deducción de forma anticipada si presentas el modelo 143.
